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Diseño de manual de control interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo

Por: Cutiopala Espinoza, María Angélica [Autor].
Colaborador(es): Ramírez Casco, Andrea del Pilar Ingeniera [Director de tesis] | Ramírez Garrido, Raúl Germán Ingeniero [Miembro de tribunal].
Editor: Riobamba - Ecuador Escuela Superior Politécnica de Chimborazo 2018-03-22Descripción: 166 páginas, gráficos, ilustraciones, tablas, 21 referencias.Tema(s): CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS | MANUAL DE CONTROL INTERNO | GESTIÓN ADMINISTRATIVA | TOMA DE DECISIONES | RIOBAMBA (CANTÓN) | CONTABILIDADClasificación CDD: 82T00864 Recursos en línea: Acceder al recurso Resumen: El presente Manual de Control Interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la cuidad de Riobamba, provincia de Chimborazo, tiene el propósito de mejorar la gestión administrativa, financiera, el cumplimiento de la normativa y la toma oportuna de decisiones a nivel institucional. La investigación se efectuó mediante una visita previa en la entidad, conociendo sus autoridades, actividades y personal, se procedió a realizar entrevistas al gerente, para obtener información amplia y veraz, además se realizaron cuestionarios dirigidos al personal de las distintas áreas de la empresa. Después de la evaluación se detectaron varios hallazgos, entre los principales la inexistencia de un Manual de control interno que aporte a una adecuada gestión administrativa y financiera, la falta de capacitación continua al personal, ausencia de un plan de mitigación de riesgos y controles en base a indicadores. Se recomienda a la máxima autoridad, tomar en consideración la aplicación del manual de procesos y funciones que se ha realizado en base a la normativa legal vigente, el mismo que ha sido destinado a las acciones diarias de la Cooperativa, para el logro de los objetivos institucionales.
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Tipo de ítem Ubicación actual Signatura Estado Fecha de vencimiento Código de barras Reserva de ejemplares
Tesis Tesis Unidad Documental Facultad de Administración
Disponible
82T00864 UDCTFADE (Navegar estantería) Disponible UDAD18091058
Total de reservas: 0

Ingeniero en Contabilidad y Auditoría C.P.A.

El presente Manual de Control Interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la cuidad de Riobamba, provincia de Chimborazo, tiene el propósito de mejorar la gestión administrativa, financiera, el cumplimiento de la normativa y la toma oportuna de decisiones a nivel institucional. La investigación se efectuó mediante una visita previa en la entidad, conociendo sus autoridades, actividades y personal, se procedió a realizar entrevistas al gerente, para obtener información amplia y veraz, además se realizaron cuestionarios dirigidos al personal de las distintas áreas de la empresa. Después de la evaluación se detectaron varios hallazgos, entre los principales la inexistencia de un Manual de control interno que aporte a una adecuada gestión administrativa y financiera, la falta de capacitación continua al personal, ausencia de un plan de mitigación de riesgos y controles en base a indicadores. Se recomienda a la máxima autoridad, tomar en consideración la aplicación del manual de procesos y funciones que se ha realizado en base a la normativa legal vigente, el mismo que ha sido destinado a las acciones diarias de la Cooperativa, para el logro de los objetivos institucionales.

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